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【工作報告】關于2018年度縣本級預算執行和其他財政 收支審計結果整改落實情況的報告

索引號 640423018/2020-00010 文號 生成日期 2020-01-03
公開方式 主動公開 發布機構 隆德縣審計局 責任部門 隆德縣審計局

關于2018年度縣本級預算執行和其他財政

收支審計結果整改落實情況的報告

——2019年12月13日在縣第十七屆人大常委會第二十三次會議上

縣審計局局長    許學軍

                  

主任、各位副主任、各位委員:

    受縣人民政府委托,我向縣十七屆人大常委會第二十三次會議報告2018年度縣本級預算執行和其他財政收支審計結果整改落實情況,請予審議。

縣委、政府高度重視審計發現問題的整改工作。袁秉和同志在縣委審委會第一、二次會議上先后強調,加強審計整改工作是貫徹落實黨中央、國務院重大決策部署,以及自治區、固原市黨委和政府工作安排的必然要求,是促進我縣經濟高質量發展、全面深化改革、規范權力運行、反腐倡廉的重要舉措;各鄉鎮、各部門要嚴格執行縣委、政府印發的《關于進一步加強審計整改工作的意見》,切實落實審計整改責任、完善審計整改工作機制,以問題整改推動工作落實。潘建寧同志親自抓審計整改,主持召開政府常務會議、專題會議等研究部署審計整改工作,要求各整改責任部門要主動承擔起審計整改主體責任,審計部門要落實好督促檢查責任,相關督查部門要將整改情況納入督查督辦事項組織開展專項督查。

2019年9月,縣第十七屆人大常委會第二十一次會議審議了《關于隆德縣2018年度本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》。為全面落實《關于縣十七屆人大常委會第二十一次會議的審議意見》中“進一步加強財政資金審計監督,更好發揮審計部門督查職能,加強審計問題整改”的審議意見,各部門扎實推進審計查出問題的整改工作,同時以整改為契機,進一步推動深化改革,建立健全長效機制。

    一是被審計單位認真落實審計整改主體責任。有關部門、單位將落實審計整改納入領導班子議事決策范圍,研究制定整改方案,明確具體措施,列出時間表,限期整改;對審計反映的典型性、普遍性、傾向性問題,通過修訂完善相關制度加以規范。

    二是審計機關切實履行審計整改督促檢查責任。審計機關嚴格執行審計整改銷號制度,設置了審計整改臺賬,明確整改責任部門、責任人、整改措施及時限,根據被審計單位整改報告及相關佐證材料進行銷號管理;定期組織法規復核人員對各部門審計整改情況進行跟蹤檢查,督促被審計單位積極整改,規范管理。

    三是督查部門認真組織開展專項督查。縣委、政府督查部門和紀委監委將審計工作報告反映的問題整改落實情況納入督查督辦事項,抽調相關部門工作人員組成綜合督查組,對全縣各鄉鎮、部門貫徹落實中央和區市縣重大決策部署、審計反饋問題整改落實情況等進行了專項督查,督查結果在全縣范圍內進行了通報。

截至目前,要求整改的56項問題已整改55項,整改落實率98%;提出的52條審計建議均被采納,審計建議采納率100%。其中上繳國庫收入1981.33萬元,歸還擠占挪用的專項資金2158.22萬元,健全完善各項規章制度24項。

    一、縣本級預算管理審計發現問題整改情況

    (一)針對“未及時上繳國庫收入1278.94萬元”的問題,財政部門已全額繳入國庫。

    (二)針對“長期占用財政資金未收回19494.79萬元”的問題,財政部門已制定清理方案,已于當年消化3780萬元;其余資金將根據方案安排逐年化解。

    (三)針對“銀行代扣資金核算不準確、管理不規范84.70萬元”的問題,財政部門已全額繳入國庫。

(四)針對部門預算管理中存在的“未及時足額上繳財政收入515.73萬元、往來款項未及時清理2849.99萬元、固定資產未記賬7.42萬元的問題,涉及的有關部門已足額上繳財政收入,清理了長期掛賬的往來款項,補記了固定資產賬。

    二、領導干部經濟責任審計發現問題整改情況

(一)針對債權債務管理中“長期掛賬未清理”的問題,4個單位對超過3年以上的1721.41萬元債權債務進行了積極清理,2個單位對一些年代久遠、清收難度較大的呆死賬,通過函證、查詢、調賬等措施積極整改。

    (二)針對項目資金管理中“擠占挪用項目資金和未將項目結余資金及時上繳財政”的問題,3個單位已將擠占挪用的2158.22萬元項目資金歸還原資金渠道,3個單位已將項目結余資金186.66萬元全額上繳財政

(三)針對政府采購管理中“未履行政府集中采購手續購置辦公設備和超標準采購辦公設備”的問題,3個單位均印發了規范政府采購方面的制度,強化了內部管理。

(四)針對固定資產管理中“賬務處理不及時,固定資產賬實不符”的問題,1個單位已將在建工程1625.41萬元轉入固定資產,5個單位已將未及時入賬的23.28萬元固定資產補記入賬。

(五)針對單位經費管理中“‘三公’經費超標準支出”的問題,1個單位修訂了財務管理制度,嚴格規范了“三公”經費的支出管理。

(六)針對財務管理中“原始憑證不完整”的問題,9個單位均在審計過程中補充完善了采購清單、驗收資料、合同、發票及相關文件或會議紀要等資料。

(七)針對賬務處理中“會計科目運用錯誤,賬務設置不健全,賬實不符”的問題,2個單位調整了會計科目,1個單位重新設置了會計總賬,1個單位完善了資產調撥、報廢手續。

(八)針對審計整改中“未落實審計整改”的問題,1個單位清理了長期掛賬的往來款項并上繳了財政,1個單位將擠占挪用的項目資金歸還了原資金渠道,1個單位核實、補記了固定資產。

    三、專項資金審計調查發現問題整改情況

(一)針對扶貧政策落實和扶貧資金管理中“扶貧項目管理不規范、擠占挪用扶貧專項資金”的問題,1個單位補充完善了項目竣工結算資料;5個鄉鎮印發了扶貧項目管理辦法,規范了扶貧項目合同管理、資金撥付、竣工驗收等;2個單位將擠占挪用的32.34萬元扶貧資金歸還了原資金渠道。

(二)針對重大政策專項審計調查中“清理拖欠民營企業中小企業賬款工作還有待繼續跟進”的問題,3個單位按要求制定了清理拖欠民營企業中小企業賬款實施方案,明確了具體措施;1個單位對建立的臺賬數據進行了核實、補充。

    (三)針對正版化軟件采購及管理中“我縣正版化軟件使用還有待規范,管理還有待提高”的問題,各使用單位積極聯系軟件提供企業,對操作系統和辦公軟件進行了安裝、更新、維護。    

    四、重大項目跟蹤審計發現問題整改情況  

    (一)針對“工程項目管理還不規范”的問題,相關單位已協調出具了渝河流域山水林田湖草綜合治理項目設計變更單;1個單位已補充完善了2019年鄉村綠化項目工程資料;1個單位已組織對全面改薄建設項目進行了竣工決算;相關單位正按計劃全力實施扶貧基礎建設項目。

    (二)針對“工程項目質量把控還不嚴格”的問題,1個單位對2019年一事一議田間道路拓寬鋪砂項目中砂礫路面部分平整度較差的路段進行了重新鋪整。

(三)針對“工程資金撥付不及時”的問題,縣財政已將2019年鄉村綠化項目和2019年扶貧基礎建設項目資金撥付到位。

    總的來看,通過審計,各單位在遵守財經法規等方面存在的問題逐年減少,內控管理日趨完善,審計成效顯著。被審計單位對審計中發現的一些財務管理不規范問題都能立審立改,對其他問題都能采取措施積極落實整改,有效促進了政策落地生根、項目加快實施、資金規范使用。由于個別單位長期掛賬的往來款項多為歷史遺留問題,有的債務單位或債務人已經不復存在,清理難度較大,整改有一定困難,有關單位已作出安排和承諾繼續積極清理,確保完成整改

主任、各位副主任、各位委員,我們將以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,認真貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會精神,全面落實自治區黨委十二屆七次全會和固原市委四屆五次全會精神,自覺接受監督,進一步鞏固和深化審計整改工作,建立健全長效機制,以更加有效的審計整改成果促進我縣經濟社會持續健康發展!     

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