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【工作報告】關于2018年度縣本級預算執行和其他 財政收支情況的審計工作報告

索引號 640423018/2020-00008 文號 生成日期 2020-01-03
公開方式 主動公開 發布機構 隆德縣審計局 責任部門 隆德縣審計局

關于2018年度縣本級預算執行和其他

財政收支情況的審計工作報告

——201995日在縣第十七屆人大常委會第次會議上 

縣審計局局長    許學軍

                  

主任、各位副主任、各位委員:

    受人民政府委托,我向人大常委會報告2018年度本級預算執行和其他財政收支審計情況,請予審議。

    根據《中華人民共和國審計法》及相關法律法規,審計部門對2018年度縣本級預算執行和其他財政收支情況進行了審計。審計中,堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,堅決貫徹落實黨中央關于深入推進審計全覆蓋的決策部署,依法對我縣財政資金使用情況、重大政策措施貫徹落實情況、領導干部履行經濟責任情況以及脫貧攻堅政策執行和資金管理使用情況等進行了審計。審計實事求是地揭示和反映了一些問題,客觀審慎地作出了審計處理,有針對性地提出了審計建議,在規范制度管理、促進政策落實、保障縣域經濟平穩運行等方面提供了有力的審計支持。

審計結果表明,2018年以來,我縣財政部門進一步深化財政預算改革,完善政府預算體系,大力調整和優化財政支出結構,重點保障民生支出和政策性支出,縣本級預算執行及其他財政支出運行情況總體較好。各部門認真落實國家穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險政策,貫徹執行厲行節約的各項規定,從嚴從緊控制“三公”經費和行政運行經費等一般性支出,全面推進規范預算公開,健全完善各項制度,有效促進全縣經濟社會平穩健康發展。

    ——堅持依法科學精細征管,強化部門聯動協作,發揮信息治稅機制和非稅收入征管系統作用,加強收入分析和預測,力促收入足額均衡入庫。加強支出預算管理,加快支出預算執行進度,合理壓降庫款規模,提高財政資金使用效益。

    ——堅持公共財政本質屬性,新增財力重點投向民生領域,優先保障民生政策落實,優先支持社會事業發展和公共基礎設施建設。教育方面,投入41725萬元,完善教育經費保障機制,統籌提高生均經費保障水平貧困學生資助體系實現各個教育階段全覆蓋農村義務教育學生營養改善計劃實現全覆蓋城區教育基礎設施重點項目建設、農村中小學校舍維修及標準化建設落實成效顯著;社會保障和就業方面,投入38452萬元,保障企業、城鄉居民、機關事業單位養老保險體系建設,完善就業政策扶持,加大扶持力度,支持重點群體創業就業醫療衛生方面,投入12844萬元,建立完善縣、鄉、村三級基本公共衛生服務組織管理無縫隙全覆蓋網絡體系,構建長效、穩定、可持續發展醫療財政保障機制和運行機制;住房保障方面,加大廉租住房保障和棚戶區改造投入,撥付廉租住房保障資金11244萬元;精準扶貧方面,加大財政涉農資金整合力度,撥付專項資金82848萬元,為開展精準扶貧工作和改善農村基礎設施提供了資金保障。

    ——加強政府性債務管理,積極消化存量、遏制增量,減輕政府短期償債壓力,建立健全風險預警機制。全面推進財政內部控制建設,財政部門風險防控能力和內部管理水平進一步提高。

    ——建立扶貧小額信貸貼息和風險補償金等政策性金融機制,發揮財政資金放大作用,引導金融機構加大信貸投放,撬動金融資本和社會資金參與脫貧攻堅,落實強農惠農富農政策,構建支農投入穩定增長機制。

從審計情況看,2018年縣本級預算執行和其他財政收支情況總體良好,較好完成了年初縣人大批準的財政預算任務,財政保障能力進一步增強,支出結構進一步優化,但也存在一些需要糾正和規范的問題。

一、本級預算管理審計情況

本級決算草案表明,2018年,本級一般公共預算總收入291581萬元其中一般公共預算收入累計完成11102 萬元,比上年的10306萬元增長796萬元,增長7.72%),總支出291245萬元;政府性基金收入21570萬元(其中本級國有土地使用權出讓收入11000萬元),支出21947萬元;社會保險基金收入23275萬元支出30216萬元“三公”經費支出506萬元,比上年1043.75萬元減少537.75萬元,減少51.5%。但在審計中還發現一些需要關注的問題。

    (一)未及時上繳國庫收入2018年末非稅專戶余額代扣代繳個人所得稅余額共計1278.94萬元繳國庫。

    (二)長期占用財政資金未收回2018年國庫其他應收款余額19494.79萬元,歷年出借未收回的財政資金

    (三)銀行代扣資金核算不準確管理不規范2018年末縣信用聯社代扣的醫療保險費結余84.7萬元長期掛賬財政部門與醫保部門核算基數差異形成多扣

    (四)部門預算管理仍需規范。3個部門(單位)預算執行審計發現還存在未及時足額上繳財政收入515.73萬往來款項未及時清理2849.99萬元固定資產未記賬7.42萬元的問題

    二、領導干部經濟責任審計情況

    完成17個單位領導干部任期經濟責任審計。從審計結果看,被審計單位領導干部任職期間較好地完成縣委、政府下達的目標任務,在重大事項決策過程中,能堅持集體研究民主決策,慎重履行職責,為規范部門經濟行為作出了一定貢獻。但在具體經濟活動中,還不同程度存在政策執行不到位、財經紀律遵守不嚴格等問題。

(一)債權債務管理方面,6個單位超過3年以上債權債務未清理金額2184.89萬元,其中1個單位掛賬金額達1721.41

    (二)項目資金管理使用方面,3個單位擠占挪用項目2158.22萬元3個單位未將項目結余資金及時上繳財政,涉及金額186.66萬元

(三)政府采購管理方面,1個單位未履行政府集中采購手續購置辦公設備3.62個單位超標準采購辦公設備0.73萬

(四)固定資產管理方面,1個單位賬務處理不及時,在建工程未轉入固定資產,涉及金額1625.415個單位固定資產未及時入賬,賬實不符23.28萬

(五)單位經費管理方面,1個單位“三公經費超標準支出1.04萬

(六)財務管理方面,原始憑證不完整問題較為普遍9個單位存在支付憑證無采購清單驗收資料合同、發票及相關文件或會議紀要等問題,涉及金額337.19萬元

(七)賬務處理方面,1個單位賬務記錄中會計科目運用錯誤,賬務設置不健全1個單位未記會計總賬2個單位賬實不符58.08萬元

(八)審計整改方面,2個單位未按期完成審計整改

    三、政府投資項目審計情況

    審計部門依照法定程序,委托社會中介機構50個政府投資項目進行了結算審核審核工程總造價57260.29萬元,審計核減工程造價、節約政府投資5651.34萬元。審計發現部分項目建設單位在工程建設管理中存在未按設計圖紙施工,施工內容與工程建設內容不一致;變更簽證內容不齊全,手續不規范;項目實施過程中隨意變更建設內容;監理責任落實不到位,資料不齊全,部分工程施工不規范以及招標工程量清單與設計圖紙不相符等問題   

    四、專項資金審計調查情況

圍繞重大政策措施落實和脫貧攻堅目標,對扶貧資金、清理拖欠民營企業中小企業賬款、正版化軟件采購及管理使用以及國有企業資產負債及所有者權益情況進行了專項審計調查,發現還存在一些問題。

    (一)扶貧政策落實和扶貧資金管理還有待加強。一是扶貧項目管理不規范。23個老年飯桌幸福院項目竣工結算資料不齊全2018年人居環境改善項目均存在合同簽訂不規范、合同要素不齊全等問題,涉及金額389;1個鄉鎮無資質公司承攬工程38.38萬元;1個單位2018年鄉村綠化工程合同簽訂不規范約定金額二是擠占挪用扶貧專項資金問題仍然存在。1個單位用產業培訓扶貧資金支付職工授課費0.26萬元;1個單位用閩寧資金32.08萬元支付辦公經費

(二)清理拖欠民營企業中小企業賬款工作還有待繼續跟進。相關責任部門未按要求制定清理拖欠民營企業中小企業賬款實施方案,未明確具體措施建立的臺賬數據填報不準確、不完整。

    (三)正版化軟件采購及管理使用還有待規范。2018年正版化軟件采購資金共146.57各單位自籌支付,未納入財政預算;采購的1288套計算機操作系統辦公軟件安裝178,因藍屏、軟硬件不兼容、電腦配置原因無法正常使用86     

        五、重大項目跟蹤審計情況  

    對社會普遍關注的重大、重點政府投資項目實施跟蹤審計,從項目前期準備階段至竣工決算階段進行全過程審計監督,及時發現和糾正影響工程建設的問題,規范項目管理,保障建設資金安全、有效使用,提高項目投資效益。實施了隆德縣渝河流域山水林田湖草綜合治理項目、“一事一議”項目、隆德縣老年養護院建設項目和2019年扶貧基礎設施鞏固提升項目跟蹤審計。發現項目實施過程中還存在一些問題。

    (一)工程項目管理還不規范。渝河流域山水林田湖草綜合治理項目未出具應的設計變更單2019年鄉村綠化項目工程資料滯后全面改薄建設項目所有建設內容均已完成,但未竣工決算;扶貧基礎建設項目個別標段施工進度滯后。   

    (二)工程項目質量把控還不嚴格。渝河流域山水林田湖草綜合治理部分項目多處出現管溝回填土方下陷情況;2019年一事一議田間道路拓寬鋪砂項目部分路段因坡度較大,壓路機無法進行碾壓,使用裝載機作業導致砂礫路面平整度較差。

(三)工程資金撥付不及時。2019年鄉村綠化項目大部分已完工,建設資金未到位2019年扶貧基礎建設項目財政自籌資金還未到位。

針對審計發現的問題,審計部門依法征求了有關部門(單位)的意見,出具了審計報告,下達了審計決定。對違反財政財務收支規定的,要求予以糾正;對管理不規范的,建議完善制度、加強管理有關部門(單位)認真落實審計整改責任,堅持邊審邊改截至目前,要求整改的56個審計事項已完成整改54項,其中上繳國庫收入1981.33元,健全完善各項規章制度24項。關于審計整改結果,審計部門將受縣人民政府委托,在年底前向縣人大常委會做專題匯報。



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